杜娟 追問(wèn)

2021-12-10 23:02

當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅

孔令運(yùn)老師 解答

2021-12-10 23:15

您好。是的，因?yàn)槟?dāng)時(shí)抵扣了，現(xiàn)在對(duì)方失聯(lián)，導(dǎo)致發(fā)票失控狀態(tài)。稅務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
這時(shí)如果您能提供相關(guān)合同、打款證明、運(yùn)費(fèi)單據(jù)、出入庫(kù)單據(jù)等合理的資料證明，可以不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅；
如果無(wú)法提供的話，進(jìn)項(xiàng)稅額就得轉(zhuǎn)出，相當(dāng)于您一開始取得了普通發(fā)票，借：原材料，貸：應(yīng)付賬款。

杜娟 追問(wèn)

2021-12-11 12:03

有新的發(fā)票來(lái)替換需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，稅額會(huì)多出來(lái)一些，這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄

孔令運(yùn)老師 解答

2021-12-11 12:26

您好，您的意思是這筆又重新取得專用發(fā)票了嗎？怎么還是替換轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)票是什么意思？
您之前需要轉(zhuǎn)出的那部分，直接計(jì)入“原材料”就好。您繼續(xù)留言，我在幫您解答，希望能幫到您。

杜娟 追問(wèn)

2021-12-11 12:41

又重新取得了原材料發(fā)票

孔令運(yùn)老師 解答

2021-12-11 13:05

您把之前的轉(zhuǎn)出。
這一張新取得的進(jìn)項(xiàng)勾選抵扣即可。如果新的發(fā)票高于實(shí)際原材料金額的話，那么多余的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳納稅調(diào)增更合理。