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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2021-12-09 17:00

你好！借其他應(yīng)收款—社保個人部分 管理費用—社保公司部分 貸銀行存款

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你好！借其他應(yīng)收款—社保個人部分 管理費用—社保公司部分 貸銀行存款
2021-12-09 17:00:21
你好，需要計提的 　計提單位社保金 　　借：管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金 　　借：管理費用-社保金-失業(yè)保險金 　　借：管理費用-社保金-工傷保險金 　　借：管理費用-社保金-醫(yī)療保險金 　　借：管理費用-社保金-生育保險金 　　借：管理費用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時做個人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金 　　
2019-11-20 11:25:55
首先，提取時要分從個人工資中扣的即個人承擔(dān)部分，另外就是單位承擔(dān)的部分，但企業(yè)和個人承擔(dān)的比例不一樣； 單位負(fù)擔(dān)部分 借：管理費用--勞動保險費（養(yǎng)老+工傷險+失業(yè)保險） 應(yīng)付福利費--醫(yī)保 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--工傷保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 代扣職工部分（個人負(fù)擔(dān)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)保險。工傷保險個人不負(fù)擔(dān)） 付工資時： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險 貸：其他應(yīng)付款--個人所得稅 貸：現(xiàn)金 上交時 借：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--工傷保險（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險（單位+個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 特別強調(diào)的也是你應(yīng)該注意一點的是，醫(yī)保是在應(yīng)付福利費科目中列支，直接計入管理費用會導(dǎo)致你會計處理錯誤，如果你是一家大企業(yè)，會計師事務(wù)所或稅務(wù)局對此都會非常關(guān)注的；會計師事務(wù)所審計發(fā)現(xiàn)后會讓你調(diào)帳的，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會讓你公司補稅并罰款，這樣會給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費根據(jù)你單位具體情況正常提取就可以了。
2016-09-01 14:54:42
借，管理費用—社保費 貸，應(yīng)付職工薪酬—社保費
2021-12-22 11:47:57
你好，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款
2019-07-25 16:22:41
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