金衛(wèi) 追問

2021-12-08 16:04

意思是先固定資產(chǎn)清理？麻煩給我寫一下會計分錄，謝謝

郭老師 解答

2021-12-08 16:05

借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸，固定資產(chǎn)
借、銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。

郭老師 解答

2021-12-08 16:06

行的企業(yè)所得稅和增值稅有差異。

金衛(wèi) 追問

2021-12-08 16:12

我到網(wǎng)上搜索，有些人說是計入資產(chǎn)處置收益，報稅收入與賬務(wù)處理收入對不上，不用管理，您說是計入其他業(yè)務(wù)收入，這兩者有文件規(guī)定嗎？

郭老師 解答

2021-12-08 16:16

就是因為不一致，所以把它放到了其他業(yè)務(wù)收入。

郭老師 解答

2021-12-08 16:16

好的，這一次應(yīng)該做到固定資產(chǎn)清理里面。

郭老師 解答

2021-12-08 16:16

你是企業(yè)會計準則做賬嗎？最后一個分錄，你可以借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理和擬申報增值稅，這個沒有關(guān)系。

金衛(wèi) 追問

2021-12-08 16:20

我是企業(yè)會計準則做賬，那您的意思是，最后一個分錄沒有做到資產(chǎn)處置收益，也可以做到其他業(yè)務(wù)收入，然后增值稅報表上的收入，和我做賬的收入，會有這個處理固定資產(chǎn)開票的差異，是沒有影響的對吧？

郭老師 解答

2021-12-08 16:23

你好，你理解錯了，你跟交增值稅是根據(jù)第二個分錄來繳納的，巴赫第三個分錄沒有關(guān)系的，借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理企業(yè)會計準則做這個，這個是完整的。

金衛(wèi) 追問

2021-12-08 16:31

那我寫一下我做的會計處理。1、借：累計折舊、固定資產(chǎn)清理，貸：固定資產(chǎn)。   2、借：資產(chǎn)處置損益    貸：固定資產(chǎn)清理           3、開具發(fā)票繳納增值稅，借：銀行存款  貸：應(yīng)交銷項     其他業(yè)務(wù)收入，這樣做賬務(wù)處理就對了嗎？

郭老師 解答

2021-12-08 16:36

是的是的，是這么做的，是這么理解的。