朱 追問

2021-12-08 11:48

那么與賬務(wù)處理就有個(gè)差異呀，比如賬上面需要交100元的稅，但實(shí)際只交90元，這個(gè)就是差異的呀？另外，明明影響了利潤(rùn)，為什么說沒有影響利潤(rùn)，就是不明白這個(gè)點(diǎn)

朱小慧老師 解答

2021-12-08 11:53

會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是會(huì)計(jì)，稅法是稅法，賬務(wù)處理按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就行，稅法的應(yīng)納稅所得額對(duì)的是所得稅申報(bào)表

朱小慧老師 解答

2021-12-08 11:54

應(yīng)納稅所得額在利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，然后計(jì)算所得稅費(fèi)用

朱 追問

2021-12-08 11:59

我就是考慮這個(gè)差異得用分錄表示出來，這樣才能達(dá)到一致的余額

朱小慧老師 解答

2021-12-08 12:24

不用一樣的金額，如果有調(diào)整，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額就是不一樣的

朱 追問

2021-12-08 14:54

差額在所得稅費(fèi)用那里平了是嗎？借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，這樣子嗎

朱小慧老師 解答

2021-12-08 14:56

是的  差額會(huì)乘以稅率計(jì)入所得稅費(fèi)用