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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-12-07 14:11

借應交稅費增值稅加計扣除貸、營業(yè)外收入
抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。

眼前人 追問

2021-12-07 14:26

按照什么抵扣呢  怎么抵扣 計算公式

郭老師 解答

2021-12-07 14:27

你好，現(xiàn)代服務行業(yè)，電信郵政服務都是按照進項稅額乘以10%，

生活服務行業(yè)按照進項稅率乘以15%。

眼前人 追問

2021-12-07 14:39

是按照票面的進項稅額*10%嗎

郭老師 解答

2021-12-07 14:40

不是生活服務的，是這么做的。

眼前人 追問

2021-12-07 14:42

票面94339.62*6%=進項稅5660.38    這個要怎么計算加計扣除  是5660.38*10% 嗎   也就是可以實際抵扣的是 5660.38+5660.38*10%  這樣對嗎

郭老師 解答

2021-12-07 14:43

你好是的，是這么做的。

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相關問題討論
借應交稅費增值稅加計扣除貸、營業(yè)外收入 抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
2021-12-07 14:11:02
借：原材料（紅字） 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 加計2%
2018-11-13 14:16:32
http://jiajuren.cn/news-fagui/detail_55057.html 看看這里對你有幫助
2018-09-26 17:27:36
生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務時，應當按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定對增值稅相關業(yè)務進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2019-10-12 10:18:31
根據(jù)最新稅法規(guī)定：納稅人將購進的農產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工17%稅率貨物時，準予加計扣除進項稅額，即按13%抵扣進項稅。 從增值稅一般納稅人處購進農產(chǎn)品，依法取得增值稅專用發(fā)票的，購進時： 借：原材料—農產(chǎn)品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 從小規(guī)模納稅人購進農產(chǎn)品，取得3%專用發(fā)票，則購進時先按照票面金額×11%計算出進項稅額，并操作如下： 借：原材料—農產(chǎn)品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 注意：總金額是價稅合計數(shù)，進項稅額按照計算得出后填寫，并在附表二第6欄反映。 納稅人將購進的農產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工17%稅率貨物時，按照規(guī)定計算準予加計扣除進項稅額，在領用時筆者認為可以按如下處理： 借：生產(chǎn)成本 應交稅費—應交增值稅—進項稅額(農產(chǎn)品加計扣除) 貸：原材料—農產(chǎn)品
2018-05-11 17:21:22
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