老師，我們6月份支付了下半年房租，借：預(yù)付賬款貸：銀行存款，收到房租發(fā)票，借：應(yīng)交增值稅-進項稅額貸：預(yù)付賬款，后續(xù)房租每月攤銷費用，借：管理費用貸：預(yù)付賬款，截止11月房租未分?jǐn)偼辏?1月因更換場地，物業(yè)紅沖之前發(fā)票發(fā)票，現(xiàn)在的這筆紅字發(fā)票，如何做賬？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2021-12-07 10:56

同學(xué)你好
之前付的沒有攤銷完的房租退回來了么？

葉子追問

2021-12-07 11:05

款沒退，換了個大的辦公場地，直接抵房租了

立紅老師解答

2021-12-07 11:06

同學(xué)你好
，物業(yè)紅沖之前發(fā)票發(fā)票，現(xiàn)在的這筆紅字發(fā)票，如何做賬？——是將之前的發(fā)票金額全部紅沖還是只紅沖了一部分；

葉子追問

2021-12-07 12:14

全部沖了，款沒退，直接抵房租了

立紅老師解答

2021-12-07 14:40

同學(xué)你好
如果是這樣、
現(xiàn)在分錄
借，管理費用，負(fù)數(shù)
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一負(fù)數(shù)
貸，預(yù)付賬款，負(fù)數(shù)；

葉子追問

2021-12-07 16:07

老師，費用需要沖回嗎？我們紅沖租金發(fā)票，已經(jīng)分?jǐn)偟?個月租金，重新支付，之前支付的租金全部預(yù)交新辦公場地從11月開始的租金

葉子追問

2021-12-07 16:13

因為費用還沒分?jǐn)偼?，只是分?jǐn)偭?個月，剩余兩個月的租金，掛預(yù)付賬款里，所以這個紅沖發(fā)票如何做賬？

立紅老師解答

2021-12-07 16:22

同學(xué)你好
我們紅沖租金發(fā)票，已經(jīng)分?jǐn)偟?個月租金，重新支付——不是將原來的預(yù)付的金額全部開了紅字發(fā)票么？如果是這樣，是全部紅沖，就是之前攤銷的費用也是需要紅沖的；
現(xiàn)在就是將之前的分錄全部負(fù)數(shù)沖回，然后再重新做分錄就可以；