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- 送心意
何何老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務(wù)師
2021-12-06 14:41
您參考一下：
填表說明：
1.本表為資源稅納稅申報表主表，適用于繳納資源稅的納稅人填報（另有規(guī)定者除外）。本表包括三個附表，分別為資源稅納稅申報表附表（一）、附表（二）、附表（三），由開采或生產(chǎn)原礦類、精礦類稅目的納稅人以及發(fā)生減免稅事項的納稅人填寫。除“本期已繳稅額”需要填寫外，納稅人提交附表后，本表由系統(tǒng)自動生成，無需納稅人手工填寫，僅需簽章確認（特殊情況下需要手工先填寫附表、再填寫主表的例外）。
2.“納稅人識別號”：即稅務(wù)登記證件號碼?！凹{稅人名稱”：即稅務(wù)登記證件所載納稅人的全稱?！疤顚懭掌凇保杭醇{稅人申報當日日期?！岸惪钏鶎贂r間”是指納稅人申報的資源稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
3.第1欄“稅目”：是指規(guī)定的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱，多個稅目的，可增加行次。第2欄“子目”：反映同一稅目下適用稅率、折算率或換算比不同的明細項目。子目名稱由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市稅務(wù)機關(guān)根據(jù)本地區(qū)實際情況確定。
4.第3欄“折算率或換算比”：反映精礦銷售額折算為原礦銷售額或者原礦銷售額換算為精礦銷售額的比值。除煤炭折算率由納稅人所在省、自治區(qū)、直轄市財稅部門或其授權(quán)地市級財稅部門確定外，其他應(yīng)稅產(chǎn)品的折算率或換算比由當?shù)厥〖壺敹惒块T確定。
5.第4欄“計量單位”：反映計稅銷售量的計量單位，如噸、立方米、千克等。
6.第5欄“計稅銷售量”：反映計征資源稅的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售數(shù)量，包括應(yīng)稅產(chǎn)品實際銷售和視同銷售兩部分。從價計征稅目計稅銷售額對應(yīng)的銷售數(shù)量視為計稅銷售量自動導(dǎo)入到本欄。計稅銷售量即課稅數(shù)量。
7.第6欄“計稅銷售額”：反映計征資源稅的應(yīng)稅產(chǎn)品銷售收入，包括應(yīng)稅產(chǎn)品實際銷售和視同銷售兩部分。
8.第7欄“適用稅率”：從價計征稅目的適用稅率為比例稅率，如原油資源稅率為6%，即填6%；從量計征稅目的適用稅率為定額稅率，如某稅目每立方米3元，即填3。
9.第8欄“本期應(yīng)納稅額”：反映本期按適用稅率計算繳納的應(yīng)納稅額。從價計征稅目應(yīng)納稅額的計算公式為8①=6×7；從量計征稅目應(yīng)納稅額的計算公式為8②=5×7。
10.第9欄“本期減免稅額”：反映本期減免的資源稅稅額。如不涉及減免稅事項，納稅人不需填寫附表（三），系統(tǒng)會將其“本期減免稅額”默認為0。
11.第10欄“本期已繳稅額”：填寫本期應(yīng)納稅額中已經(jīng)繳納的部分。
12.第11欄“本期應(yīng)補（退）稅額”：本期應(yīng)補（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。
13. 中外合作及海上自營油氣田按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中外合作及海上自營油氣田資源稅納稅申報表>的公告》（2012年第3號）進行納稅申報。
1.登錄電子稅務(wù)局。
2.選擇“財產(chǎn)和行為稅合并申報”。
3.選擇資源稅,點擊“稅源采集”。
4.首先,填報稅源采集表,點擊“保存”。
5.打開資源稅申報表（主表），系統(tǒng)從采集表自動代入數(shù)據(jù)，復(fù)核無誤后，點擊“保存”。
6.最后，點擊“申報”按鈕，完成資源稅的申報。
老師，問一下嵌入式軟件，如果光硬件成本就高于售價 問
你好 即使硬件成本高于售價，企業(yè)仍可能申請嵌入式軟件增值稅即征即退，關(guān)鍵在于軟件銷售額的計算及是否符合相關(guān)政策條件。 政策規(guī)定：根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嵌入式軟件增值稅政策的通知》等相關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售自行開發(fā)的嵌入式軟件產(chǎn)品，按 13% 稅率征收增值稅后，對實際稅負超過 3% 的部分實行即征即退。嵌入式軟件銷售額的計算公式為：嵌入式軟件銷售額 = 軟硬件合計銷售額 -（計算機硬件、機器設(shè)備成本 ×（1 + 成本利潤率））。其中，成本利潤率一般為 10%，若實際成本利潤率高于 10%，則按實際成本利潤率確定。 答
10月份突然發(fā)現(xiàn)2月份少報了一個人的個稅怎么辦 問
那個只有去大廳更正申報了 答
請問一下小微企業(yè)用自主研發(fā)無形資產(chǎn)對外投資，評 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師好，請幫我解答一下這道題目，謝謝A企業(yè)為增值稅 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
加工廠的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅嗎 問
加工廠的勞務(wù)加工協(xié)議需要繳納印花稅。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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