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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師

2017-02-13 20:10

下個月開紅字專用發(fā)票后，再開藍(lán)字發(fā)票，連紅字和藍(lán)字都要給購貨方嗎，分錄又怎么做呢

方老師 解答

2017-02-13 20:03

1、納稅人報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，按錯開的發(fā)票稅率（或征收率）和稅額進(jìn)行申報； 
2、次月開具紅字發(fā)票，再開具藍(lán)字發(fā)票； 
3、如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額。 
《 國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告 》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）規(guī)定：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，應(yīng)開具紅字專用發(fā)票。

方老師 解答

2017-02-13 20:24

紅字和藍(lán)字發(fā)票都給購貨方，紅字開票后，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)  藍(lán)字的發(fā)票開具了就按正常的銷售做分錄。

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相關(guān)問題討論
你好，這個肯定是不能填寫零申報的。
2021-12-13 14:27:13
你好，需要把專用發(fā)票，普通發(fā)票收入一起合計申報的
2018-01-13 13:41:11
你好，在增值稅申報表的第一行，填寫增值稅專用發(fā)票的收入?
2022-07-08 09:04:23
你好，建筑勞務(wù)才是11%
2017-06-08 15:16:30
你好，開具的專用發(fā)票是不享受增值稅免征優(yōu)惠的
2019-06-11 09:22:46
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