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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-12-05 18:41

學員您好,47萬對應的稅金當月必須確認稅金
收入是分期確認的

輕松的信封 追問

2021-12-05 18:44

53萬就做預收,按月確認收入和稅嗎?那我申報的稅的話這47萬的收入分期了,那我第一期怎么申報收入啊,全部算里面的話后面分期收入不是又在里面了

王老師1 解答

2021-12-05 19:16

學員您好,你稅和會計要分開看待
增值稅申報時,47萬是增值稅的收入,對應的稅也是當月就確認
會計做賬時,47萬分攤按月確認收入
稅和會計是兩回事

輕松的信封 追問

2021-12-05 19:28

可以寫一下分錄給我看一下嗎

王老師1 解答

2021-12-05 19:37

借:銀行存款 100*1.06
貸:主營業(yè)務收入 100/12
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)47*6%
預收賬款 (上面軋差)

增值稅申報時,47萬開出的當月申報增值稅收入47,銷項稅額47*6%

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相關問題討論
學員您好,47萬對應的稅金當月必須確認稅金 收入是分期確認的
2021-12-05 18:41:03
物業(yè)公司沒有特殊的優(yōu)惠政策。只有收自來水費可以簡易征收
2021-10-31 13:21:40
你好; 這個視同銷售服務的;? 借銷售費用 貸銀行存款? ?
2023-05-31 11:04:26
你好,不對的,應該是3%稅率的
2020-06-18 09:23:57
小規(guī)模增值稅1%季度銷售額30萬,普通發(fā)票可以免增值稅的。 加稅分開的,季度30萬以內(nèi),季度末那個月再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
2023-03-01 15:31:57
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