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送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-04 17:38

當(dāng)期所得稅=256*25%=54，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=96-72=24，遞延所得稅負(fù)債=24*25%=6，可抵扣暫時(shí)性差異=32，遞延所得稅資產(chǎn)=32*25%=8，遞延所得稅費(fèi)用=6-8=-2，所得稅費(fèi)用=54+6-8=52
2借：所得稅費(fèi)用52
     遞延所得稅資產(chǎn)6
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅54
      遞延所得稅負(fù)債8

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你好，同學(xué)。 遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。 應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。
2020-07-26 17:31:24
你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
你好，題目是錯(cuò)誤的
2024-06-22 23:11:57
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
你好！ 是的。
2020-03-01 16:53:35
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