??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:19

那稅款是按2%異地預(yù)交稅款，剩余7%是次月再回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)嗎？還是怎么處理？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:21

你好，增值稅在項(xiàng)目所在地按2%預(yù)交。
回機(jī)構(gòu)所在地，增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—預(yù)繳增值稅 

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:23

請(qǐng)問一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅異地預(yù)交，及簡(jiǎn)易差額征稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:25

你好
異地預(yù)交，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，貸：銀行存款
建筑異地項(xiàng)目，是不可以差額征稅的

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:32

沒有能明白，是不是一般和簡(jiǎn)易都可以減分包款嗎

鄒老師 解答

2021-12-02 19:34

你好，可以減去分包款，并不等于差額征稅啊

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:42

嗯的  我的意思一般計(jì)稅減去分包款后，預(yù)交2%增值稅和附加等。剩余，增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—預(yù)繳增值稅   然后在機(jī)構(gòu)所在地繳納對(duì)應(yīng)附加稅嗎？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:43

你好，是的，是這樣的

??晶晶??? 追問

2021-12-02 19:43

另外扣除分包款后，少繳納的增值稅是不是沖減工程施工？

鄒老師 解答

2021-12-02 19:44

你好，少繳納的增值稅，是什么原因?qū)е碌哪?，能舉例說(shuō)明一下嗎？