帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額，最后借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，到年底這個借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?

答： 上半年銷項大進項，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，下月繳納。2個分錄后借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額，

一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄1 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--進項稅額 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？ 分錄2是進項稅額有留底稅額借方余額 進項稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

答： 學(xué)員你好，計提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

上個月留抵稅額87384.55，這個月銷項稅額56060.31，進項稅額51371.86，這個月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 56060.31 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 56060.31 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 51371.86 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 51371.86 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4688.45 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 4688.45 這樣對嗎？

答： 你的進項沒有抵扣完是嗎