老師，我們在11月份賬里，計(jì)提和發(fā)放10月份工資，有一個(gè)員工10月份中途不干了，我們發(fā)放工資就沒有發(fā)給他，現(xiàn)在賬上應(yīng)付職工工資貸著這個(gè)人的工資，11月份的保險(xiǎn)也從公司賬號劃走了，我們就從他的10月份工資里面把11月份保險(xiǎn)扣除，剩余的錢給他轉(zhuǎn)賬，這樣應(yīng)付職工工資上面我們的余額就是這個(gè)人11月份單位和他個(gè)人擔(dān)負(fù)的保險(xiǎn)和，這部分怎么做賬可以做平

答： 你好，借其他應(yīng)收款貸銀行存款，借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款。

一、11月份賬務(wù)處理 計(jì)提：1、借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（11月） 2、借：管理費(fèi)用-社保（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（11月） 3、支付社保（11月份），借： 應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）?其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的?11月份社保）?貸：銀行二、12月份賬務(wù)處理12月份支付11月份工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款（11月份銀行扣款時(shí)個(gè)人部分）??????? 其他應(yīng)付款（11月份發(fā)放工資中應(yīng)承擔(dān)的個(gè)人部分）??????? 銀行存款老師，我就沒明白，12月份支付工資中 貸方的其他應(yīng)付款 在哪里平掉？是不是在哪里少了一個(gè)分錄？

答： 12月份支付11月份工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款（11月份銀行扣款時(shí)個(gè)人部分） ??????? 其他應(yīng)付款（11月份發(fā)放工資中應(yīng)承擔(dān)的個(gè)人部分） ??????? 銀行存款 這里11月繳納的時(shí)候，個(gè)人部分需要繳納多少，只要扣除繳納的時(shí)候個(gè)人部分就可以，平掉其他應(yīng)收就可以，不需要在確認(rèn)其他應(yīng)付款的

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司有一員工9月份離職，要求給他代繳10月份的社保 單位和個(gè)人部分都是他自己負(fù)擔(dān)，然后公司在發(fā)放9月份工資時(shí)把他10月份社保費(fèi)用扣出來了，我們是10月份發(fā)放9月份的工資，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？

答： 你好，那他這部分費(fèi)用不能作為公司的費(fèi)用 幫他支付社保的時(shí)候 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 支付工資的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款