王果 追問

2021-11-30 13:00

那這個(gè)購(gòu)進(jìn)沒有發(fā)票是怎么做分錄，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)跟收入就不是同步了，還有一個(gè)問題，就是我們公司每一批貨都是購(gòu)進(jìn)和賣出沒發(fā)票的話，那這個(gè)企業(yè)所得稅是雜交呢 老師能詳細(xì)給我說嗎，我才入行工作不太懂

郭老師 解答

2021-11-30 13:02

你好
購(gòu)入用對(duì)方的發(fā)貨單你的入庫(kù)單
借庫(kù)存商品
貸銀行存款
沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅
這個(gè)成本沒發(fā)抵扣

王果 追問

2021-11-30 13:04

那收入和支出都沒有發(fā)票，這個(gè)所得稅是按照什么交

郭老師 解答

2021-11-30 13:08

你好，你是查賬征稅的嗎？如果是的話，按照你的收入繳納。

王果 追問

2021-11-30 13:10

是不是因?yàn)橘?gòu)進(jìn)沒有發(fā)票，所以不能稅前扣除，所以所得稅就是按照收入的基數(shù)來交

郭老師 解答

2021-11-30 13:10

是的，是這么理解的。

王果 追問

2021-11-30 13:12

好的老師，我們公司目前是小規(guī)模籌建期，目前是總公司給我們0申報(bào)，明年我們這邊要獨(dú)立核算，但是說到時(shí)候公司幾乎都不會(huì)有發(fā)票，老師這種是可以做賬報(bào)稅嗎，

郭老師 解答

2021-11-30 13:13

可以做賬
沒發(fā)票的成本費(fèi)用不允許抵扣

王果 追問

2021-11-30 13:14

那是不是每個(gè)季度報(bào)稅那些也是正常按照無票收入來交稅呢

郭老師 解答

2021-11-30 13:14

你好是的
是這么做的