小五子老師 解答

2021-11-29 10:02

不能直接作為銷售費(fèi)用的。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:19

那要怎么處理

小五子老師 解答

2021-11-29 10:20

壞賬損失
備抵法
提取壞賬準(zhǔn)備金時(shí)
借：資產(chǎn)減值損失-計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
發(fā)生壞賬時(shí)
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款）
重新收回時(shí)
借：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款）
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款）
或
借：銀行存款
貸：壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)（實(shí)際發(fā)生壞賬）按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬轉(zhuǎn)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)沖減已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
會(huì)計(jì)分錄：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款等）
該筆業(yè)務(wù)不影響應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值。
已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額增加壞賬準(zhǔn)備的賬面余額。
會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款等）
貸：壞賬準(zhǔn)備
同時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款等）
該筆業(yè)務(wù)減少應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:26

那沒收到的零頭要怎么處理，有幾分的幾塊的，幾百的都有

小五子老師 解答

2021-11-29 10:28

零頭這些根據(jù)實(shí)際情況，做營業(yè)外支出。

淡淡的菠蘿 追問

2021-11-29 10:28

不能做銷售費(fèi)用嗎

小五子老師 解答

2021-11-29 10:31

做銷售費(fèi)用沒有票據(jù)啊，稅務(wù)局查到了會(huì)要調(diào)整的，這個(gè)是不能稅前扣除的。