雪怡 追問

2021-11-27 11:32

老師我還是不太明白，能寫出詳細(xì)的分錄嗎

羽飛老師 解答

2021-11-27 11:35

好的。你稍等我一下。我給你列一下

羽飛老師 解答

2021-11-27 11:40

1.分配工資
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
  貸：銀行存款

雪怡 追問

2021-11-27 11:50

那社保這塊我還是不懂，我2月銀行支付社保7894.67，但是我1月份工資上的社保是1315.56。我要怎么做

羽飛老師 解答

2021-11-27 11:55

你1月的社保，當(dāng)月計提，當(dāng)月上交，就做在當(dāng)月。

雪怡 追問

2021-11-27 12:00

但是銀行扣的7894.67我要怎么做

雪怡 追問

2021-11-27 12:01

我現(xiàn)在是做2月份的賬，1月份的工資表扣的1月份的社保，那我2月份的銀行單扣的是2月份的社保

羽飛老師 解答

2021-11-27 15:07

你現(xiàn)在2月份做賬，1月份的賬務(wù)是做在1月份。2月份社保7894.67，做這個分錄借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  7894.67    
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
  貸：銀行存款   7894.67

雪怡 追問

2021-11-27 16:32

但是2月份的賬務(wù)做的是1月份的工資，所以我對這個社保的處理就不太會了。2月份做一月份工資但是銀行扣的社保是扣2月份的，所以想讓老師把整塊的賬務(wù)處理寫出來，就是社保的月份不匹配

羽飛老師 解答

2021-11-27 16:39

不影響的。實(shí)務(wù)中都是這樣處理的。你記住一個原則，當(dāng)月該計提就計提，當(dāng)月支出了，當(dāng)月做賬，次月發(fā)放次月做賬

雪怡 追問

2021-11-27 17:07

麻煩老師能把整塊的賬務(wù)全部寫下來一下嘛

羽飛老師 解答

2021-11-27 17:11

具體分錄在上面哦，你需要區(qū)分一下個人繳納部分是多少，公司繳納部分是多少。