學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:23

客戶簽收了是不是會(huì)計(jì)分錄是這樣的：
1.借：應(yīng)收賬款
        貸：主營業(yè)務(wù)收入
               應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2.借：主營業(yè)務(wù)成本
        貸：庫存商品
那如果開發(fā)票了呢？分錄又是怎么做的？

江老師 解答

2021-11-26 10:24

一、客戶簽收了，會(huì)計(jì)分錄是：
1、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
二、開具發(fā)票后，沖銷上述的分錄，按發(fā)票的金額重新做分錄

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:27

那沖銷分錄是不是只沖銷：
1、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后這步之前計(jì)提無票收入的時(shí)候是否要報(bào)增值稅？

江老師 解答

2021-11-26 10:28

也是全部的沖銷處理。就是沖銷收入的同時(shí)，需要沖銷對(duì)應(yīng)的成本。

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:30

那當(dāng)時(shí)計(jì)提主營業(yè)務(wù)收入是，請(qǐng)問稅務(wù)這一塊需要報(bào)增值稅嗎？還是等真實(shí)開票了，再報(bào)增值稅

江老師 解答

2021-11-26 10:32

一、你看，在當(dāng)月確認(rèn)無票的收入時(shí)，需要交一次增值稅。
二、次月開具發(fā)票，就是沖銷當(dāng)月的收入，再按照發(fā)票做收入，如果是金額相同，就是一正一負(fù)，總收入是0，不需要交稅。如果是金額不同，就是交差額收入的增值稅。

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:34

那發(fā)貨時(shí)，計(jì)提的主營業(yè)務(wù)收入的原始憑證是拿發(fā)貨清單來做嗎？還是拿合同

江老師 解答

2021-11-26 10:37

直接就是發(fā)貨清單，或者是出庫單

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:44

老師，如果沖銷的時(shí)候，兩筆分錄同時(shí)沖銷因?yàn)榈谝淮斡?jì)提成本的時(shí)候已經(jīng)用了出庫單來做成本，那第二次的時(shí)候庫存商品庫存商品是不是要得重新入庫再出庫，然后再打印出庫單來做成本？

江老師 解答

2021-11-26 10:46

第二次，就是直接用發(fā)票做賬務(wù)處理了。

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:47

那成本這塊就不要再付原始憑證了，是嗎？

江老師 解答

2021-11-26 10:50

成本這塊就可以復(fù)印出庫單處理，附復(fù)印件，后期便于查詢

學(xué)涯上前行 追問

2021-11-26 10:53

好的，謝謝老師

江老師 解答

2021-11-26 10:55

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利