且行且珍惜^^ 追問

2021-11-24 10:49

分錄怎么做啊  商品還出售啊  寄過去還是放在那邊倉庫??？

星河老師 解答

2021-11-24 10:52

同學(xué)
這個是移送視同繳納增值稅。
設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外 移送貨物的一方：   
借：其他應(yīng)收款--內(nèi)部應(yīng)收款    
 貸：庫存商品（或主營業(yè)務(wù)收入）等       
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
 接受貨物的一方：  
 借：庫存商品      
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）      
 貸：其他應(yīng)付款--內(nèi)部應(yīng)付款

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-24 11:06

不能只做商品出庫   不做收入嗎

星河老師 解答

2021-11-24 11:17

同學(xué)
這個異地移送在稅法和會計法是要視同銷售的。要遵紀(jì)守法。

且行且珍惜^^ 追問

2021-11-24 14:38

老師  我想再請問下   公司沒有營業(yè)收入的 情況下   發(fā)生的招待費  除了管理費用-業(yè)務(wù)招待費 還有別的合適的明細(xì)科目嗎？

星河老師 解答

2021-11-24 16:40

同學(xué)，
這個問題老師在另外個對話框回答你了呢。
可以放在
管理費用-服務(wù)推廣費。