一個(gè)固定資產(chǎn)，以前年度提折舊和遞延所得稅，現(xiàn)在把它賣(mài)了，計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面價(jià)值，遞延所得稅怎么做分錄？

答： 將原來(lái)的遞延所得稅沖銷掉

2X16年6月25日，輝正公司某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為1 000元，凈殘值為0。會(huì)計(jì)折舊年限10年，會(huì)計(jì)折舊方法為直線法。稅法規(guī)定可以采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限為5年。2X16年12月31日估計(jì)該固定資產(chǎn)可收回金額為850元。要求:請(qǐng)為輝正公司做出 2X16年12月31日的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅并作出賬務(wù)處理。

答： 學(xué)員你好。需要計(jì)算

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)減值會(huì)導(dǎo)致賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會(huì)計(jì)上的折舊方法一致，因?yàn)樘崃藴p值，折舊額會(huì)計(jì)上的折舊額會(huì)低于計(jì)稅基礎(chǔ)，那這時(shí)候是新確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢

答： 您好稍等同學(xué)，老師這邊問(wèn)題太多