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送心意

丁小丁老師

職稱注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2021-11-20 13:27

您好!這個可以作為職工教育經(jīng)費來報銷,一般企業(yè)不超過工資薪金總額的8%的部分可以稅前扣除,超過部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 13:35

我們這不能報銷,咨詢了稅務局了

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 13:35

他們理由是個人的教育與企業(yè)無關(guān)

丁小丁老師 解答

2021-11-20 13:39

這個稅務局有點過份啊,老板學這個不就是為了公司發(fā)展么。。
那如果稅務局不讓你扣除的話,你就得想別的辦法了,你可以將這個并入老板工資代扣代繳個人所得稅,也可以作為營業(yè)外支出,匯算清繳做納稅調(diào)增,需要你平衡下利弊,個人簡易并入工資薪金代扣代繳個人所得稅

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 13:47

1說是個人的學歷教育不行呢,職業(yè)技能的行?2要是走營業(yè)外納稅調(diào)增,還需要并入工資薪金代扣代繳個稅么,3還是直接并入工資,不走營業(yè)外

丁小丁老師 解答

2021-11-20 14:07

如果走了營業(yè)外支出,那么就不用代扣代繳個人所得稅,只需要企業(yè)所得稅調(diào)增就可以,如果并入工資代扣代繳個人所得稅,那么就不記入營業(yè)外支出,算作老板的工資費用了

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 14:26

我記得好像有一條企業(yè)承擔的費用可以比如發(fā)月餅可以量化到個人的費用,就需要并入工資薪金繳納個稅,對么?這點跟那點不一樣?

丁小丁老師 解答

2021-11-20 15:51

您好!能具體到每個人的就需要代扣代繳個人所得稅,但是不能一一對應到的,比如食堂吃飯,這個就不用代扣代繳個人所得稅

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 17:54

但是這個不已經(jīng)到個人了么,很明確???

丁小丁老師 解答

2021-11-20 18:04

這個是很明確,但是是作為工資薪金列支的,是代扣代繳了個人所得稅的呀

鵬鵬考會計 追問

2021-11-20 19:05

(如果走了營業(yè)外支出,那么就不用代扣代繳個人所得稅,只需要企業(yè)所得稅調(diào)增就可以,如果并入工資代扣代繳個人所得稅,那么就不記入營業(yè)外支出,算作老板的工資費用了)這是你原話,我想說作為營業(yè)外支出,報稅的時候不并入工資薪資代扣個稅行么?因為已經(jīng)量化到個人了?還是直接并入工資,不走營業(yè)外?

丁小丁老師 解答

2021-11-20 19:31

您好!如果是走營業(yè)外支出,那就不屬于老板的個人所得,這屬于無公司無關(guān)的支出,所得稅做納稅調(diào)整就行了的,如果作為老板工資發(fā)放,這就是和公司經(jīng)營有關(guān)的支出,此時是需要代扣代繳個人所得稅的哦

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您好!這個可以作為職工教育經(jīng)費來報銷,一般企業(yè)不超過工資薪金總額的8%的部分可以稅前扣除,超過部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除
2021-11-20 13:27:57
公司承擔這個費用,可以計入管理費用的,按職工教育經(jīng)費的扣除比例稅前扣除,超過部分納稅調(diào)整
2021-11-20 13:39:41
你你填到納稅調(diào)整明細表扣除類其他里面。
2024-04-15 17:19:52
你好,銀行存款不是應該營業(yè)外收入
2021-03-27 18:25:09
需要的
2017-03-15 10:54:02
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