小白 追問

2021-11-19 10:53

未開票，材料先收到時(shí)，應(yīng)怎么做分錄？

鄒老師 解答

2021-11-19 10:54

你好
未開票，材料先收到時(shí)
借：原材料 ，   貸：其他應(yīng)付款 

小白 追問

2021-11-19 10:59

前面轉(zhuǎn)預(yù)付款時(shí)，不是掛“其他應(yīng)收款”嗎？為什么后面到材料又掛“其他應(yīng)付款”？

鄒老師 解答

2021-11-19 11:02

你好，因?yàn)槭遣煌臉I(yè)務(wù)，需要分別核算
暫估的時(shí)候，貸方不應(yīng)當(dāng)沖銷其他應(yīng)收款的 

小白 追問

2021-11-19 11:19

就是屬于同一筆業(yè)務(wù)流程，1.先銀行轉(zhuǎn)給材料商（個(gè)人A）預(yù)付款，2.項(xiàng)目收到材料，3.最后才收到發(fā)票，這三步不同時(shí)間點(diǎn)的分錄應(yīng)該具體怎么做

鄒老師 解答

2021-11-19 11:22

你好
1.先銀行轉(zhuǎn)給材料商（個(gè)人A）預(yù)付款
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
2.項(xiàng)目收到材料
借：原材料 ，   貸：其他應(yīng)付款 
3.最后才收到發(fā)票
沖銷暫估，借：其他應(yīng)付款 ，貸:原材料
根據(jù)發(fā)票入賬，借：原材料 ，   貸：其他應(yīng)收款

小白 追問

2021-11-19 11:30

其他應(yīng)收款科目，請(qǐng)問具體要選擇哪個(gè)二級(jí)分錄，再按姓名設(shè)三級(jí)科目？還是直接掛“其他應(yīng)收款——個(gè)人A”

鄒老師 解答

2021-11-19 11:32

你好，直接掛“其他應(yīng)收款——個(gè)人A”