綠色 追問

2021-11-19 10:08

您好，那如果是本月銷項(xiàng)稅額是5萬(wàn)，預(yù)繳增值稅2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)增值稅是3萬(wàn)呢

綠色 追問

2021-11-19 10:09

在預(yù)繳環(huán)節(jié)，在預(yù)繳增值稅時(shí)也會(huì)預(yù)繳附加稅

微微老師 解答

2021-11-19 10:09

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4. 實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款

綠色 追問

2021-11-19 10:17

老師，我還是沒想明白，如果銷項(xiàng)稅額是5萬(wàn)，預(yù)繳增值稅2萬(wàn)，預(yù)繳附加稅2400，如果進(jìn)項(xiàng)增值稅是3萬(wàn)，那應(yīng)交增值稅為0,2400的附加稅是不是就成了留底，我理解的對(duì)不

微微老師 解答

2021-11-19 10:20

您好，因?yàn)閷?shí)操中，基本不會(huì)有那么剛好的情況出現(xiàn)