四、計(jì)算題1、5月份甲廠(一般計(jì)稅方法納稅人)外購(gòu)一批木材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元。隨后甲廠將該批木材運(yùn)往乙加工廠委托其生產(chǎn)實(shí)木地板,取得的增值稅專用運(yùn)費(fèi)為3萬(wàn)元,增值稅為2700元。乙企業(yè)收取20萬(wàn)元的加工費(fèi)并在5月20日將加工后的實(shí)木地板移交給甲企業(yè)。乙企業(yè)沒(méi)有同類實(shí)木地板的銷售價(jià)格。5月30(不含增值甲企業(yè)以200萬(wàn)元(不含增值稅)的價(jià)格將這批實(shí)木地板銷售給某建材公司。實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%計(jì)算當(dāng)月乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及甲公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

購(gòu)進(jìn)煙葉一批，價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅7.8萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。委托遠(yuǎn)東加工廠把該煙葉加工成煙絲，加工費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（求增值稅，委托加工代收代繳消費(fèi)稅）收回遠(yuǎn)東加工廠加工的煙絲，生產(chǎn)為甲類卷煙60箱，銷售給商場(chǎng)，每箱1萬(wàn)元(不含稅)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（求增值稅和消費(fèi)稅）

答： 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)7.8+1.3=9.1 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算60*1*13%=7.8 (應(yīng)交增值稅7.8-9.1=-1.3留存稅額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

包裝物計(jì)價(jià)500元（不含稅）。委托加工黃酒30噸，發(fā)出材料成本10000元，加工費(fèi)用8000元，受托企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，黃酒收回后直接銷售。計(jì)算應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅

答： 應(yīng)交增值稅是8000*13%=1040 代扣代繳消費(fèi)稅是（10000%2B8000）/（1-10%）*10%=2000