yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 10:45

那這個(gè)公司開(kāi)出成本發(fā)票，400萬(wàn)，他不用交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:46

你們是什么業(yè)務(wù)？業(yè)務(wù)說(shuō)一下吧

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 10:49

勞務(wù)的，我們給別人是400萬(wàn)的勞務(wù)

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:50

勞務(wù)是5%，以取得的全部?jī)r(jià)款，減去支付的勞務(wù)工資為基礎(chǔ)，按照5%交

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 10:51

開(kāi)始說(shuō)叫他們來(lái)勞務(wù)發(fā)票，后面又叫他們開(kāi)專用發(fā)票

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:52

差額是可以開(kāi)專票的呀，就是我剛才給你說(shuō)的思路。

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 10:54

那他們開(kāi)這個(gè)普通發(fā)票去那個(gè)甲方，這個(gè)普通發(fā)票不是要交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 10:55

當(dāng)然了，勞務(wù)只是一個(gè)特殊項(xiàng)目，你要知道開(kāi)差額專票其實(shí)不好開(kāi)，稅務(wù)局其實(shí)一般都不允許。

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 10:57

一般是開(kāi)普通發(fā)票是吧，比如400萬(wàn)普通發(fā)票，你開(kāi)發(fā)票出去，成本是380萬(wàn)，那么這個(gè)開(kāi)出去的400萬(wàn)不用交增值稅的嗎？

小鎖老師 解答

2021-11-15 11:09

開(kāi)普票不超過(guò)范圍不用交，但是你這個(gè)肯定是超過(guò)范圍了，我認(rèn)為最好的辦法是開(kāi)差額票。

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:48

那417萬(wàn)的合同金額，開(kāi)差額征收，我們要交多少的增值稅，差額征收只是增值稅的吧？

小鎖老師 解答

2021-11-15 13:51

合同價(jià)減去成本價(jià)，比如成本380，那么就是(417-380)/1.05*5%=1.7619047619交稅，有增值稅就肯定有附加稅。

yolanda 追問(wèn)

2021-11-15 13:53

那比如成本是380萬(wàn)，那企業(yè)所得稅是多少呢？

小鎖老師 解答

2021-11-15 13:55

收入減附加稅減成本后交企業(yè)所得稅