土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:24

老師：我們企業(yè)有3家公司，我如何識別哪些是一般納稅人哪些是小規(guī)模納稅人？

家權老師 解答

2021-11-14 23:27

 1、查看該公司的稅務登記副本, 上面蓋有“增值稅一般納稅人”印章。 

土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:31

老師：一般納稅人企業(yè)它收到的進項發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）可以抵扣，而小規(guī)模納稅人收到的進項發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）不能抵扣只能做為成本費用？

家權老師 解答

2021-11-14 23:37

是的，你說的完全正確哈

土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:40

小規(guī)模納稅人收到的進項發(fā)票（增值稅專用發(fā)票）對于增值稅的抵扣沒有任何用處，小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額=銷售額*3%，老師是這樣嗎？

家權老師 解答

2021-11-14 23:41

小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額現(xiàn)在是=銷售額*1%

土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:44

噢，小規(guī)模納稅人要繳納的增值稅額現(xiàn)在是=銷售額*1%，老師這個銷售額是小規(guī)模納稅人開具的增值稅普通發(fā)票的嗎？

家權老師 解答

2021-11-14 23:44

是的，每月15萬，季度45萬，不需要交稅

土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:51

老師：現(xiàn)在小規(guī)模納稅人也可以開具增值稅專用發(fā)票了，這個銷售額是指小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的不含稅額嗎？

家權老師 解答

2021-11-14 23:52

銷售額就是指的不含稅金額。晚安，早點休息

土豪的夏天 追問

2021-11-14 23:55

老師再問最后一個問題：小規(guī)模納稅人銷售額（不含稅金額）每月15萬，季度45萬，不需要交增值稅吧？

家權老師 解答

2021-11-14 23:56

是的，前邊已經說了，不用交的哈