華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)銷售電子產(chǎn)品700000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票6份，銷售額為300000元，開具普通發(fā)票18份，不含稅銷售額為200000元。(2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份。1)計算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報增值稅及附加稅費申報表及其附列資料。

答： (1) 企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額計算如下： 銷項稅額 = (700000%2B300000) x 17% = 170000元 進項稅額 = 3000%2B200000 x 13% = 26300元 應(yīng)納稅額 = 170000 - 26300 = 143700元 (2) 填寫增值稅及附加稅費申報表及其附列資料如下： 一、申報表主表： 第1欄“銷售額”：正數(shù)欄填列(700000%2B300000)元，其中：開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票銷售額15份，銷售額為700000元；開具普通發(fā)票銷售額18份，銷售額為200000元。 第2欄“稅額”：正數(shù)欄填列(76582.5%2B3417.5)元，其中：防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票稅額76582.5元，普通發(fā)票稅額3417.5元。 二、申報表附列資料： 本月認證相符的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15份，銷售額為700，銷項稅額為76582.5元。普通發(fā)票6份，銷售額為25641.75元，銷項稅額為3417.5元。

2.華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)銷售電子產(chǎn)品700000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票6份，銷售額為300000元，開具普通發(fā)票18份，不含稅銷售額為200000元。 (2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份。1)計算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報增值稅及附加稅費申報表及其附列資料。

答： 當月銷項稅的計算是700000*13%%2B500000*9%%2B400000*13% 計算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額=銷項稅-3000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅納稅表一中防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票份數(shù)包不包括當月開具的紅字發(fā)票？

答： 包括