*?. ?????琴???????*?゜? 追問

2017-01-24 20:46

老師，不對的只是稅額，我的問題是開出發(fā)票和收到金額是對上的，那么應(yīng)收賬款應(yīng)該是平的對吧，可是以為成本的貸方也做的應(yīng)收賬款，所以應(yīng)收賬款賬就不平了

王雁鳴老師 解答

2017-01-24 11:49

您好，不好意思，過年了老師都休假了，您有什么問題，我看看能回答嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-01-24 13:45

您好，建安企業(yè)，在開出發(fā)票時做 借-應(yīng)收賬款-xx項(xiàng)目100000 貸-銷項(xiàng)稅11000 工程結(jié)算-xx項(xiàng)目89000 收到成本發(fā)票時做 借 工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目-材料費(fèi)50000 進(jìn)項(xiàng)稅-8500 貸 應(yīng)付收賬款-xx項(xiàng)目41500 收到工程款時 借 銀行存款100000 貸 應(yīng)收賬款-xx項(xiàng)目100000 這樣做不對。 
應(yīng)該是建安企業(yè)，在開出發(fā)票時做 借-應(yīng)收賬款-xx項(xiàng)目100000 貸-銷項(xiàng)稅9909.91， 工程結(jié)算-xx項(xiàng)目90090.09。 收到成本發(fā)票時做 借 工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目-材料費(fèi)50000， 進(jìn)項(xiàng)稅 ，8500 貸 應(yīng)付賬款-xx項(xiàng)目58500 收到工程款時 借 銀行存款100000 貸 應(yīng)收賬款-xx項(xiàng)目100000 。

王雁鳴老師 解答

2017-01-24 22:47

您好，開出發(fā)票是對的，成本的貸方是應(yīng)付賬款。