悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:12

好的，老師這輛2手汽車原值8萬(wàn)，累計(jì)折舊了2萬(wàn)，現(xiàn)在出售了2萬(wàn)，我的分錄是不是。1、借：累計(jì)折舊 2萬(wàn) 固定資產(chǎn)清理6萬(wàn)貸：固定資產(chǎn) 8萬(wàn)   2、借：銀行存款 2萬(wàn)  貸：固定資產(chǎn)清理 19801.98 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 198.02   3、借營(yíng)業(yè)外支出4萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理4萬(wàn)。

郭老師 解答

2021-11-10 15:15

最后一個(gè)這個(gè)金額不對(duì)，應(yīng)該是6萬(wàn)減去第二個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理的金額。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:18

明白老師，我這售賣2手車的收入和我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不夠45萬(wàn)的話，我這個(gè)增稅稅是不是免交啊老師，我是不是還要寫一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸營(yíng)業(yè)外收入啊老師？

郭老師 解答

2021-11-10 15:20

你好是的，是這么做的。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:26

老師那這個(gè)售賣2手車的發(fā)票我是不是開 *機(jī)動(dòng)車* 2手小汽車，稅率是開3%還是1%啊？

郭老師 解答

2021-11-10 15:28

對(duì)的是的小規(guī)模的是
1%

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:31

以前小規(guī)模這個(gè)售賣2手汽車是開3%然后減按2%征收對(duì)吧老師，現(xiàn)在有優(yōu)惠政策我就直接開具1%就可以了是嗎老師？

郭老師 解答

2021-11-10 15:34

是的是的是這么做的，因?yàn)橹?%的稅率，現(xiàn)在是1%，所以你現(xiàn)在開1%的就行。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:38

老師還有請(qǐng)教下這個(gè)填寫申報(bào)表的時(shí)候是不是要把19801.98填寫到第8行（銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額）里面啊，這個(gè)是不是自動(dòng)算的是3%的稅率啊，老師這個(gè)還需要填寫減免稅申請(qǐng)表的嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 15:40

在第十欄不含稅的銷售額里面填寫就可以。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 15:41

哦不用分開填列的是嗎？這個(gè)還需要填寫A201020資產(chǎn)折舊明細(xì)表么，和匯算的時(shí)候有沒(méi)有什么需要注意的？

郭老師 解答

2021-11-10 15:45

哦對(duì)的是的需要填寫的。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 16:01

老師能講下折舊表如何填寫嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 16:13

這個(gè)是預(yù)繳的，加速折舊吧，這個(gè)不需要填寫啊。

郭老師 解答

2021-11-10 16:13

又不是一次抵扣所得稅，這里忽略就行。

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 16:14

您上面說(shuō)需要填寫，那匯算的時(shí)候需要填寫嗎？

郭老師 解答

2021-11-10 16:16

匯算清繳時(shí)候需要填寫資產(chǎn)處置表
如果你們單位有處置損失的

悟空 追問(wèn)

2021-11-10 16:27

好的謝謝老師指點(diǎn)

郭老師 解答

2021-11-10 16:36

不用客氣，工作愉快。