annie蕾蕾 追問

2021-11-10 13:59

老師，請幫忙看看

安娜老師 解答

2021-11-10 14:06

期初的科目余額表必須得讓資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益，不能只登記貨幣資金類的科目

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:16

老師，現(xiàn)在就是沒有數(shù)據(jù)，但是要做報(bào)表?。?/p>

安娜老師 解答

2021-11-10 14:25

你現(xiàn)在的科目余額表借貸方是平的，你把資產(chǎn)類貸方余額（或者借方負(fù)數(shù)）和負(fù)債類借方余額（貸方負(fù)數(shù)）相應(yīng)調(diào)整為0，差異全部放到權(quán)益類未分配利潤，這樣你的報(bào)表就平了。

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:27

這樣做出來報(bào)表正確嗎？

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:31

比喻長期借款和長期應(yīng)付款那我是不是每個(gè)月都要調(diào)整？又要怎么調(diào)整？

安娜老師 解答

2021-11-10 14:31

你期初都沒有正確的數(shù)據(jù)，不可能做出正確的報(bào)表來，只能先把報(bào)表做平，邏輯上沒有問題就差不多了。

安娜老師 解答

2021-11-10 14:36

科目余額有問題的你這一次調(diào)整完，你的借貸方本期累計(jì)也跟著調(diào)好了，后面就不用調(diào)了，如果后面發(fā)生的還是期初沒有數(shù)據(jù)的科目，你也只能接著調(diào)整，除非你現(xiàn)在將期初的余額一次性弄準(zhǔn)確了，那就不存在這些問題啦

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:36

還是不知道要怎么平？請老師以長期借款和長期應(yīng)付款舉個(gè)例

安娜老師 解答

2021-11-10 14:39

借：利潤分配-未分配利潤23692.72
貸：長期借款23692.72
借：利潤分配-未分配利潤32971.68
貸：長期應(yīng)付款32971.68
未分配利潤是可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的

annie蕾蕾 追問

2021-11-10 14:41

期初現(xiàn)在和銀行余額那我要怎么平過來？

安娜老師 解答

2021-11-10 14:44

期初你現(xiàn)在不要調(diào)整了，期末你按照庫存現(xiàn)金和銀行存款的實(shí)際余額填列，差額也都擠到未分配利潤