追夢 追問

2017-01-21 13:53

可是會(huì)計(jì)以前做的電費(fèi)就是借庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款，沒有做過費(fèi)用，老師詳細(xì)的講講好嗎

追夢 追問

2017-01-21 14:04

是的，老師到底計(jì)入費(fèi)用好還是不計(jì)入費(fèi)用好呢？如果計(jì)入費(fèi)用的話不是能減少利潤嗎？還是太多怕到時(shí)候調(diào)增啊，電費(fèi)是根據(jù)什么扣除的？謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 13:27

您好，如果是一般企業(yè)的話，分錄，借：應(yīng)付賬款，1000元，借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)，負(fù)數(shù)1000元。如果是物業(yè)管理公司的話，分錄，借：應(yīng)付賬款，1000元，貸：其他業(yè)務(wù)收入，1000減稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，1000*增值稅率/(1+增值稅率）

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 13:36

您好，如果貴單位是商場，那借：應(yīng)付賬款1000，貸：其他應(yīng)付款―電費(fèi)1000，是不對(duì)的，應(yīng)該是，借：應(yīng)付賬款，1000元，借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)，負(fù)數(shù)1000元。

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 13:57

您好，是不是貴單位交電費(fèi)的時(shí)候，也不記入費(fèi)用，直接沖其他應(yīng)付款啊，如果是的話，那原來的會(huì)計(jì)做的是正確的，那您就按您說的分錄處理就行了。借：應(yīng)付賬款1000，貸：其他應(yīng)付款―電費(fèi)1000，

王雁鳴老師 解答

2017-01-21 14:10

您好，如果是代收代付的，最好還是記入其他應(yīng)付款-電費(fèi)吧。記入費(fèi)用的電費(fèi)是據(jù)實(shí)扣除的。