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于2017-01-19 17:26 發(fā)布 ??935次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-01-19 22:02
您好,一般情況下,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用和成本這處理賬力,抵扣企業(yè)所得稅的。如果當(dāng)時(shí)費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生了,也沒(méi)付款和收到發(fā)票,可以暫估成本費(fèi)用入賬。暫估時(shí),借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付賬款。
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增值稅專用發(fā)票能抵增值稅,為什么不能抵企業(yè)所得稅?
答: 所得稅和增值稅的定義不同,涉稅范圍不同
增值稅專用發(fā)票企業(yè)所得稅稅前能扣除嗎
答: 你好 可以的,這個(gè)你們生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的發(fā)票是可以稅前扣除的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅專用發(fā)票可以做成本發(fā)票抵扣企業(yè)所得稅嗎
答: 你好,可以的
代開增值稅專用發(fā)票會(huì)涉及到企業(yè)所得稅嗎?
討論
稅務(wù)局代開的增值稅專用發(fā)票還用交企業(yè)所得稅不?
建筑企業(yè)一般納稅人,取得的增值稅普通發(fā)票,可以用來(lái)抵減企業(yè)所得稅,其中取得的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別就是對(duì)于增值稅的抵扣方面,不涉及企業(yè)所得稅對(duì)嗎
開出13個(gè)點(diǎn)增值稅專用發(fā)票43萬(wàn),收回23萬(wàn)增值稅專用發(fā)票,我需要繳納多少企業(yè)所得稅呢?
小規(guī)模的企業(yè),增值稅專用發(fā)票,交增值稅的那部分還要交一遍企業(yè)所得稅嗎,還是減去增值稅再交企業(yè)所得稅
王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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