家權(quán)老師 解答

2021-11-06 23:47

更正一下,他的答案是正確的.是按照公允價(jià)值和增值稅作為接受捐贈(zèng)收入的。

企業(yè)接受捐贈(zèng)的同時(shí)，如果能夠取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，則可以憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，此時(shí)相當(dāng)于企業(yè)不僅憑白得到了一批貨物，還在沒(méi)有相應(yīng)銷項(xiàng)稅額的情況下，憑票多抵扣了一次進(jìn)項(xiàng)稅額，而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)造成企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額的減少，因此相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入。

1515601416 追問(wèn)

2021-11-07 09:23

意思是不是說(shuō)對(duì)方取得了30+3點(diǎn)九的營(yíng)業(yè)外收入？所以我們要按33.9進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整的時(shí)候就要調(diào)整33.9，這種捐贈(zèng)支出，對(duì)方有沒(méi)有可能給我們開(kāi)發(fā)票？應(yīng)該不可能吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-07 09:58

你實(shí)際取得營(yíng)業(yè)外收入是33.9.所得稅對(duì)于捐贈(zèng)收入和支出的計(jì)稅基礎(chǔ)都是含稅價(jià)格

1515601416 追問(wèn)

2021-11-07 10:39

好的，謝謝

家權(quán)老師 解答

2021-11-07 10:47

不客氣，祝你工作順利