家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:05

借：固定資產(chǎn) 442477.88
       應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 57522.12
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 560000
第一期付款
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 200000
貸：銀行存款 200000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)23008.85
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 23008.85
后期付款
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 15000
貸：銀行存款     15000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)13274.34
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 13274.34

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:06

最后那筆計(jì)算錯(cuò)誤
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)1725.66
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 1725.66

聶向普 追問

2021-11-06 16:15

560000是如何算的呢，老師

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:16

560000是如何算的呢，老師=首期200000+15000*36

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:18

應(yīng)該是74萬(wàn)，算錯(cuò)了哈。按照實(shí)際金額做就是了，分錄就是那么處理

聶向普 追問

2021-11-06 16:20

好的，謝謝老師

聶向普 追問

2021-11-06 16:21

老師，會(huì)計(jì)做賬是這樣做的，稅法認(rèn)可吧，在匯算清繳還用在調(diào)整不？

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:24

怎么不認(rèn)可呢？有合同，有發(fā)票。

聶向普 追問

2021-11-06 16:29

如果是74萬(wàn)，那可以抵的增值稅是74萬(wàn)/1.13*0.13,=8.5萬(wàn)，所得稅可以抵74萬(wàn)，對(duì)嗎，老師？

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:32

注意融資租賃不可以稅前一次性扣除哈.你每年按74萬(wàn)的不含稅價(jià)折舊,沒問題

聶向普 追問

2021-11-06 16:34

增值稅和所得稅是分3年累計(jì)抵扣的，總金額對(duì)吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-06 16:38

固定資產(chǎn)的折舊按一般的折舊年限計(jì)算，增值稅是按發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)抵扣