倪児 追問(wèn)

2021-11-06 11:50

老師，是不是待抵扣增值稅要轉(zhuǎn)到增值稅進(jìn)項(xiàng)稅里面，然后再?gòu)倪M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？然后再同時(shí)計(jì)提下月稅金？辛苦老師把這個(gè)過(guò)程編輯給我，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-11-06 11:52

你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額（假設(shè)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)）做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
 

倪児 追問(wèn)

2021-11-06 11:57

好的，謝謝！做完這些，再計(jì)提下月對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-11-06 11:58

你好，你是指計(jì)提什么呢？
增值稅已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)處理了啊 

倪児 追問(wèn)

2021-11-06 12:24

老師請(qǐng)問(wèn)下在什么情況下要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？是不是發(fā)票來(lái)了，我是不需要抵扣也沒(méi)有到系統(tǒng)里去認(rèn)證時(shí)對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2021-11-06 14:15

你好，輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票次月抵扣的情況下，才需要 計(jì)入這個(gè)科目核算 

倪児 追問(wèn)

2021-11-06 14:50

哦，意思就是當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)嗎？如果當(dāng)月沒(méi)認(rèn)證就不要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，就直接做應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2021-11-06 14:54

你好
輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票次月抵扣的情況下，才需要 計(jì)入這個(gè)科目核算 
如果不是輔導(dǎo)期，認(rèn)證了直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算。沒(méi)有認(rèn)證如果入賬了，通過(guò)  待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  科目核算 

倪児 追問(wèn)

2021-11-06 14:59

什么叫鋪導(dǎo)期？老師？

鄒老師 解答

2021-11-06 15:02

你好
針對(duì)小型商貿(mào)企業(yè)，執(zhí)行3-6個(gè)月的輔導(dǎo)期，增值稅實(shí)行當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票，取得了比對(duì)結(jié)果才可以抵扣的管理。