半城煙沙 追問

2017-01-17 21:59

老師，我看代理記帳的是把這個發(fā)票入庫存后，當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了，然后后面就附了一個出庫單，那不就說明這個不是銷售就結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？如果是銷售的話，不是當(dāng)月要有開材料費的收入嗎？ 
我好像有點明白了，當(dāng)月有開材料的收入，然后當(dāng)月就可做庫存商品入庫，然后就可以做結(jié)轉(zhuǎn)到成本，對吧？ 
但是，如果當(dāng)月有開材料的收入，有開服務(wù)類的收入，那可以有庫存商品入庫，然后出庫入主營成本嗎

王雁鳴老師 解答

2017-01-17 21:43

您好，那個入庫單和出庫單也必需連號。做外帳時用的這個入庫的和出庫的，也必需連號，這樣給人一種正規(guī)操作的印象。這個庫存商品的余額，不是購的還沒有轉(zhuǎn)成本的，沒轉(zhuǎn)成本意思不是還沒付款。代理公司的帳里庫存商品有余額，需把這個余額開出庫單沖平，但是要根據(jù)銷售出庫，或者配比原則來出庫的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-17 21:53

您好，開出庫單，不一定必需要銷售，如果是自己施工用的，那也是寫個出庫單，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，是這樣理解。但是如果自己用的，就不能直接記入主營業(yè)務(wù)成本了，要記放開發(fā)成本，工程施工，勞務(wù)成本之類的科目，等有收入了，再按配比原則結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去的。 
如果必需是要銷售，那就要有成本發(fā)票。當(dāng)時入庫存商品時，也不一p必定需要有發(fā)票才能入庫存商品，可以暫估，后來拿回發(fā)票也可以。借：庫存，貸：現(xiàn)金或銀行存款，沒有發(fā)票時，是不可以做庫存商品的，除了暫估的，對的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-17 22:02

您好，是的。當(dāng)月有開材料的收入，然后當(dāng)月就可做庫存商品入庫，然后就可以做結(jié)轉(zhuǎn)到成本，對的。但是，如果當(dāng)月有開材料的收入，有開服務(wù)類的收入，那可以有庫存商品入庫，然后出庫入主營成本的。