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某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2019年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購大麥15噸,收購憑證上注明價(jià)款28000元,驗(yàn)收后送另一食品加工產(chǎn)(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3840元,取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額370000元; (3)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9500元(含運(yùn)費(fèi)500元),購進(jìn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。(4)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),開具普通發(fā)票,價(jià)款67000元,發(fā)生清理費(fèi)支出300元。(假定 上述所有認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣) 要求:(1)計(jì)算該食品廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該食品廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算該食品廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。
火星上的大船
于2021-11-04 19:53 發(fā)布 ??3664次瀏覽
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小云老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2021-11-04 20:10
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