鰻魚啞鈴 追問

2021-11-04 20:59

具體怎么做

玲老師 解答

2021-11-04 21:08

自己仔細(xì)核對(duì)每一個(gè)原始憑證和記賬憑證，看是否相等
 現(xiàn)金，銀行，庫(kù)存，應(yīng)收，應(yīng)付余額和你實(shí)際對(duì)應(yīng)的上就可以

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-04 21:37

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表這些怎么核對(duì)？如果貨款已付給供應(yīng)商，但是發(fā)票沒有收到，怎么做賬務(wù)處理

玲老師 解答

2021-11-04 22:07

一、資產(chǎn)負(fù)債表檢查主要檢查:
1、各個(gè)科目是否有負(fù)數(shù);
2、年初資產(chǎn)合計(jì)是否與負(fù)債+所有者權(quán)益相等
3、年末資產(chǎn)合計(jì)是否與負(fù)債+所有者權(quán)益相等.
利潤(rùn)表主要檢查:結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)憑證借貸方凈額是否等于利潤(rùn)合計(jì)數(shù).
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間只要檢查資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配年末數(shù)據(jù)-利潤(rùn)分配年初數(shù)據(jù)-直接調(diào)整入利潤(rùn)分配的數(shù)據(jù)是否等于利潤(rùn)表本年累計(jì)利潤(rùn)數(shù)據(jù).
二、利潤(rùn)表
主營(yíng)收入-主營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-管理費(fèi)-銷售費(fèi)-財(cái)務(wù)費(fèi)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=利潤(rùn)總額-所得稅=凈利潤(rùn).公式不錯(cuò),取數(shù)正確就不用擔(dān)心利潤(rùn)表錯(cuò).不到年末不用提公積金.
利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表中年初未分配利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤(rùn).資產(chǎn)負(fù)債表中數(shù)據(jù)只要取數(shù)對(duì),別的與利潤(rùn)表無什么關(guān)系.


貸 到票未到 借庫(kù)存商品
貸銀行存款

鰻魚啞鈴 追問

2021-11-04 22:30

等到票到了呢

玲老師 解答

2021-11-04 22:34

。前面分錄紅沖按發(fā)票入賬