豆豆 追問(wèn)

2021-11-04 10:52

老師，車(chē)已經(jīng)收到了，10月份交了購(gòu)車(chē)款，開(kāi)了專(zhuān)票，也認(rèn)證并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，但是車(chē)輛購(gòu)置稅是在11月份交的，請(qǐng)問(wèn)，10月份和11月份的分錄，分別怎么做？

meizi老師 解答

2021-11-04 10:54

你好； 10月做暫估 ； 你10月知道 購(gòu)置稅的金額嗎？   

豆豆 追問(wèn)

2021-11-04 11:01

車(chē)輛購(gòu)置稅的金額現(xiàn)在知道了，那10月份就做，借：固定資產(chǎn)-暫估（車(chē)款+購(gòu)置稅），貸：銀行存款（車(chē)款），應(yīng)付賬款-暫估？假設(shè)10月份，車(chē)子是100元，進(jìn)項(xiàng)稅是13元，銀行存款支付了113元；11月份 交了購(gòu)置稅10元，煩請(qǐng)老師幫著寫(xiě)一下10月份和11月份的分錄，謝謝！

meizi老師 解答

2021-11-04 11:02

你好 ；     那你就暫估入賬 ； 然后11月知道了金額  就直接紅沖暫估 按實(shí)際做賬即可 ；     借：固定資產(chǎn)-暫估（100+購(gòu)置稅），進(jìn)項(xiàng)稅13貸：銀行存款（113），應(yīng)付賬款-暫估  ；         購(gòu)置稅自己計(jì)算按10%計(jì)算 ；  11月做 ：把10月份了全部紅沖了。然后按發(fā)票 和購(gòu)置稅重新做一遍即可 ；  

豆豆 追問(wèn)

2021-11-04 11:07

老師，從12月份開(kāi)始計(jì)提折舊是吧？

meizi老師 解答

2021-11-04 11:08

你好；  你10月收到了 車(chē)輛了。 11月折舊哦 。 只是 你11月才收到發(fā)票而已   

豆豆 追問(wèn)

2021-11-04 11:11

老師，那10月份，已經(jīng)認(rèn)證并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，11月份紅沖10月份的分錄，再做一份按發(fā)票和購(gòu)置稅的分錄（金額相同），這樣可以的是吧？我糾結(jié)的就是 進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，這樣做有沒(méi)有啥問(wèn)題？

meizi老師 解答

2021-11-04 11:12

你好 ；     是的。 也可以的；  這個(gè)不影響的