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送心意

王珂老師

職稱初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2021-11-03 15:26

你好,

 "金融機(jī)構(gòu)"在CRS的規(guī)則下需要承擔(dān)合規(guī)義務(wù),而一家實(shí)體如果被界定為"非金融機(jī)構(gòu)",就意味著它沒有盡職調(diào)查和金融賬戶信息報(bào)送的合規(guī)義務(wù)。而"非金融機(jī)構(gòu)"進(jìn)一步分為"積極非金融機(jī)構(gòu)"和"消極非金融機(jī)構(gòu)",CRS下,"消極非金融機(jī)構(gòu)"的賬戶持有人需要穿透到該機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人,并承擔(dān)相應(yīng)的納稅義務(wù)。所以,如何界定一個(gè)實(shí)體,有著非常重要的意義。
CRS對"消極非金融機(jī)構(gòu)"的界定
  與積極非金融機(jī)構(gòu)不同,消極非金融機(jī)構(gòu)并沒有一個(gè)明確的概念和細(xì)分類,而是一個(gè)默認(rèn)的類別。原則上,如果一個(gè)非金融機(jī)構(gòu)不屬于"積極非金融機(jī)構(gòu)",則其應(yīng)被分類成"消極非金融機(jī)構(gòu)"。

橘子汽水 追問

2021-11-03 15:27

老師,能通俗點(diǎn)嗎

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你好,  "金融機(jī)構(gòu)"在CRS的規(guī)則下需要承擔(dān)合規(guī)義務(wù),而一家實(shí)體如果被界定為"非金融機(jī)構(gòu)",就意味著它沒有盡職調(diào)查和金融賬戶信息報(bào)送的合規(guī)義務(wù)。而"非金融機(jī)構(gòu)"進(jìn)一步分為"積極非金融機(jī)構(gòu)"和"消極非金融機(jī)構(gòu)",CRS下,"消極非金融機(jī)構(gòu)"的賬戶持有人需要穿透到該機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人,并承擔(dān)相應(yīng)的納稅義務(wù)。所以,如何界定一個(gè)實(shí)體,有著非常重要的意義。 CRS對"消極非金融機(jī)構(gòu)"的界定   與積極非金融機(jī)構(gòu)不同,消極非金融機(jī)構(gòu)并沒有一個(gè)明確的概念和細(xì)分類,而是一個(gè)默認(rèn)的類別。原則上,如果一個(gè)非金融機(jī)構(gòu)不屬于"積極非金融機(jī)構(gòu)",則其應(yīng)被分類成"消極非金融機(jī)構(gòu)"。
2021-11-03 15:26:08
廣告公司屬于其他非金融機(jī)構(gòu),同學(xué)
2020-01-28 22:41:16
你好,同學(xué)。城**司所經(jīng)營的業(yè)務(wù),屬于金融
2021-04-25 19:33:28
你好, 金融機(jī)構(gòu),是指專門從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織。我國的金融機(jī)構(gòu)可以分為:銀行、信托、保險(xiǎn)和證券。
2019-11-11 17:16:36
學(xué)員您好   銀行保函的主意事項(xiàng):   保函應(yīng)將賠付條件具體化,應(yīng)有具體擔(dān)保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。   銀行應(yīng)要求委托人提供相應(yīng)的反擔(dān)?;蛱峁┮欢〝?shù)量的保證金,銀行在保證金的額度內(nèi)出具保函。   銀行向境外受益人出具保函,屬對外擔(dān)保,還必須注意諸如報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)等對外擔(dān)保的法律規(guī)定。   銀行開立保函,還應(yīng)該對基礎(chǔ)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核,以防詐騙。
2020-07-04 17:11:13
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