- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論
同學你好
這個要交的哦
這是服務(wù)費
有問題可以給你服務(wù)
2021-11-03 09:14:05
你好
金稅盤第一次購買可以全額抵扣,之后第二次購買就不可以全額抵扣了
服務(wù)費每年都可以抵扣
2018-09-29 08:58:00
你好,對的,都選擇這個
2019-10-15 16:54:44
1、只要填寫了增值稅申報表,就可以一致累計的。
2、是的,包含的。
2019-09-05 16:31:15
一、金稅盤技術(shù)維護費的會計處理
支付時,仍應按原來的會計處理進行核算。
借:管理費用
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
二、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會計處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金——未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款
貸:營業(yè)外收入
2018-07-19 15:31:12
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