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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-01-16 15:30

我現(xiàn)在已經(jīng)繳交了第四季度所得稅了，沒辦法在調整，只能等2017年再去調整，那樣我還需要在2016年12月的賬務上體現(xiàn)？實際我公司今年的利潤是虧損的

Alisa 追問

2017-01-16 15:38

我在2017年體現(xiàn)的時候可以直接做： 
借：應交稅費-所得稅 
     貸：銀行存款 
還是說需要計提所得稅在去處理呢？ 
借:所得稅費用 
    貸：應交稅費-所得稅 
借：本年利潤 
    貸：所得稅費用

鄒老師 解答

2017-01-16 15:26

你好，需要體現(xiàn)的，然后在第四季度報表上調整

鄒老師 解答

2017-01-16 15:31

你好，那你可以在17年1月份體現(xiàn)

鄒老師 解答

2017-01-16 15:39

借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

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相關問題討論
你好，需要體現(xiàn)的，然后在第四季度報表上調整
2017-01-16 15:26:36
你好，利潤彌補虧損是不需要做分錄的
2020-05-08 17:41:14
所得稅季度預繳彌補季度虧損，是指企業(yè)按照法定稅率預繳季度所得稅時，本季度因收入減少而產(chǎn)生虧損時，可以申請核減本季度預繳稅額金額，從而補償季度虧損。就是說可以以本季度稅金為補償資金來彌補季度虧損。 在實施本季度預繳彌補季度虧損時要滿足幾個條件： 1、虧損企業(yè)必須是所得稅法定納稅人，并已經(jīng)登記報送本季度應繳納的所得稅； 2、申請企業(yè)的季度虧損金額必須已經(jīng)準確計算，并經(jīng)縣級稅務機關審核確定，具有法律效力； 3、申請企業(yè)本季度虧損金額，必須大于本季度預繳的所得稅金額； 4、本季度虧損的金額，在下一季度或以后的會計期間，不會再有收入出現(xiàn)，這意味著本季度彌補季度虧損，將會影響到企業(yè)未來幾個會計季度的所得稅金額。 所得稅季度預繳彌補季度虧損，可以提高企業(yè)本季度的凈利潤，減少企業(yè)在財務會計上的壓力，讓企業(yè)有更多的資金可以投入到經(jīng)營中去。
2023-02-20 14:19:35
匯算清繳的彌補以前年度虧損，這個表里面的數(shù)據(jù)是自動出來的
2020-05-23 17:50:57
你好 報表帶出來的不對 可以找一下稅局再處理
2021-10-22 09:10:56
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