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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-01-15 14:48

不是，只是發(fā)票沒有拿去驗銷而已，還沒有過期，可以17年在去驗銷。但是我在16年的賬上就已經計入了進項稅，但是現(xiàn)在要申報所得稅，就不知道要按照什么數(shù)據(jù)去入賬比較好

Alisa 追問

2017-01-15 14:51

對，但是我之前已經入賬了，所以我現(xiàn)在是需要在去調整賬務，做成 
借：應交稅費-待抵扣進項稅 
     貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 
這樣嗎？

鄒老師 解答

2017-01-15 14:45

你好，是這些發(fā)票過期沒有認證，按普通發(fā)票入賬的意思？

鄒老師 解答

2017-01-15 14:49

你好，應當計入待抵扣進項稅額核算的

鄒老師 解答

2017-01-15 14:52

你好，是的

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相關問題討論
您好，對的，您上面寫的完全正確
2019-12-22 20:05:20
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 做這個的
2021-02-21 14:29:04
你好！操作可以這樣，但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
您好，月末結轉結算是第一個計算未交增值稅=銷項稅-進項稅+進項稅轉出還是
2019-08-19 15:53:27
應交增值稅是應交稅費里的二級科目，它同樣包含了很多。本文主要講應交增值稅的明細科目和賬戶處理，希望對大家有幫助。 應交增值稅的9個明細科目設置“應交增值稅”科目是最復雜的一個應交稅費科目，具體說明如下：“應交增值稅”分為“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“已交稅費”等設置專欄進行明細核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費;期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。 　　一般納稅人應交增值稅賬務處理 一、月末結轉增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額，會計分錄為：借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅；貸：應交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：借：應交稅金—未交增值稅；貸：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當月繳納本月實現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時。借：應交稅金—應交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當月上交上月或以前月份實現(xiàn)的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅。 借：應交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款 三、應交增值稅科目余額反映 (一)“應交稅金—應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進項稅額， 貸方無余額。 (二)“應交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
2019-02-20 18:00:45
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