小溪 追問

2021-10-29 10:30

沒有原材料，今年進的又沒有那個品種。

齊齊老師 解答

2021-10-29 10:32

那直接在原材料下面增加明細(xì)按照正常購進做賬就行了

小溪 追問

2021-10-29 10:33

我們是對品種的哦，也就是需要用的材料沒有哦，怎么做分錄調(diào)出來呢？

齊齊老師 解答

2021-10-29 10:35

查下原來的原材料明細(xì)賬，看看是否有記錄錯誤的，還是別的原因沒有了，分別處理，如果涉及損益類的以前年度調(diào)整，如果不涉及損益直接調(diào)賬就行了

小溪 追問

2021-10-29 10:37

領(lǐng)料多領(lǐng)了，成本多出了，具體分錄怎么做，借什么貸什么？

齊齊老師 解答

2021-10-29 11:17

您好學(xué)員，借：以前年度損益調(diào)整，貸：原材料，都是紅字

小溪 追問

2021-10-29 11:18

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。然后就只有這一筆分錄嗎？這個調(diào)整的完整分錄是？

齊齊老師 解答

2021-10-29 11:21

調(diào)整完后，把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到本年利潤里，，借：本年利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

小溪 追問

2021-10-29 12:44

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，用以前年度損益調(diào)整嗎？不是用利潤分配未分配利潤嗎？

齊齊老師 解答

2021-10-29 12:50

對，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整項，不論屬于本年度還是屬于以前年度，都在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，即不需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目加以處理，直接調(diào)整利潤分配未分配利潤