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老師，請教個問題，本月銷項大于進項，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。那要是進項大于銷項呢，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
云淡風(fēng)清
于2021-10-26 14:16 發(fā)布 ??1240次瀏覽
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庾老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,初級會計師
2021-10-26 14:17
給離職員工多交了7月份的社保，并在發(fā)6月工資的時 問
借應(yīng)付職工薪酬，工資，貸其他應(yīng)收款，個人分擔(dān)的社保900，再補上這一個就可以了。 答
甲原持有乙 30% 的有表決權(quán)股份，采用權(quán)益法一：23 問
少數(shù)股東持股比例 20%（1-80%）； 購買日（23.1.1）：乙可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 5000 萬（4500%2B500），少數(shù)股東權(quán)益 = 5000×20%=1000 萬； 23 年末：先調(diào)乙凈利潤（1000 - 內(nèi)部未實現(xiàn)損益 20=980 萬），少數(shù)股東享凈利 = 980×20%=196 萬，年末少數(shù)股東權(quán)益 = 1000%2B196=1196 萬。 答
老師好 請教個問題 老板名下兩家公司 分別是A和B 問
A公司相當(dāng)于是借給老板的，借給了他1000萬。如果沒有約定利息的話，有視同銷售繳納增值稅附加稅的風(fēng)險。 然后，B公司他的資產(chǎn)多不多？如果資產(chǎn)不多的情況下還掛著這么多借款，他有隱瞞收入的風(fēng)險 答
咨詢鄒老師，國企收到政府撥款的隱債化債資金，用于 問
收到隱債化債資金時： 借：銀行存款 貸：專項應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 用資金償還債務(wù)本金時： 借：應(yīng)付賬款 / 長期借款等（對應(yīng)需償還的債務(wù)科目） 貸：銀行存款 債務(wù)清償后，結(jié)轉(zhuǎn)專項應(yīng)付款（需按政府規(guī)定或文件確認(rèn)無需返還）： 借：專項應(yīng)付款 — 政府隱債化債資金 貸：資本公積 — 其他資本公積 答
請問一下，咱們外賬，根據(jù)基本戶流水做賬，一個月下來 問
根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序來做就可以的，一般收據(jù)，銀行回單、發(fā)票、出入庫單、報銷單、付款申請單等這些 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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