森媽 追問

2021-10-26 12:38

我現(xiàn)在做母公司，實(shí)際上是子公司的賬面是沒有問題，而是母公司的賬務(wù)處理中之前的制造費(fèi)用少了，那么把在建轉(zhuǎn)到制造費(fèi)用中，那么是不是要增加改子公司以前部門的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么需要該怎么做

meizi老師 解答

2021-10-26 12:39

你好 ；    母公司的話  你要做 ：借原材料 貸制造費(fèi)用去核算 ；    你這個(gè)要做 ：借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ；借其他業(yè)務(wù)成本貸原材料  

森媽 追問

2021-10-26 12:46

安你這個(gè)來，我賬更不對(duì)了。

meizi老師 解答

2021-10-26 12:47

你好 ；   怎么會(huì)不對(duì) ； 你本身就應(yīng)該按我寫的處理。 之前領(lǐng)用的材料 你要沖制造費(fèi)用去的  

森媽 追問

2021-10-26 12:59

假如制造費(fèi)用期初為0
2月領(lǐng)了材料：借：制造費(fèi)用  10  貸：原材料10      
當(dāng)月轉(zhuǎn)到在建    借：在建工程 10  貸：制造費(fèi):10
5月該部門分立，將其領(lǐng)用的材料，以出售方式并開票
母公司做賬，將材料從費(fèi)用中轉(zhuǎn)出，借：原材料10  貸  制造費(fèi)用10
借：銀行存款10  貸： 其他業(yè)務(wù)收入10      借：其他業(yè)務(wù)成本10  貸：原材料10    

那么此時(shí)的制造費(fèi)用余額是-10   在建余額是10      這時(shí)你讓我借原材料10 貸制造費(fèi)用10   那么 我制造費(fèi)用余額就是-20了

meizi老師 解答

2021-10-26 13:29

 你好 ； 你本身之前就多做了制造費(fèi)用 。 如果你要紅沖的話     會(huì)有 負(fù)數(shù)金額產(chǎn)生的。  你當(dāng)期沒有制造費(fèi)用產(chǎn)生那么就是負(fù)數(shù)的   結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本去