半城煙沙 追問(wèn)

2017-01-12 21:52

我的意思是上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)的成本不沖銷嗎？/這個(gè)月又做的庫(kù)存商品也不結(jié)轉(zhuǎn)成本了？就只結(jié)轉(zhuǎn)差額就行了，對(duì)嗎

半城煙沙 追問(wèn)

2017-01-12 21:54

老師，一般納稅人做了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的分錄后，他們說(shuō)月底還要再結(jié)轉(zhuǎn)稅金？把還要把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？怎么做分錄？

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:33

您好，上月預(yù)估的材料比如4萬(wàn)，這月收到發(fā)票5萬(wàn)，沖以前分錄，再做一筆現(xiàn)在5萬(wàn)的就行了，那轉(zhuǎn)的成本的再按差額補(bǔ)齊。您好像看以前代帳的沒(méi)有做負(fù)的成本。收到發(fā)票，借：庫(kù)存，貸現(xiàn)金，那是重復(fù)了。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:44

您好，比如不涉及其他內(nèi)容，本月收到發(fā)票后，沖預(yù)估借：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)4萬(wàn)元，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)4萬(wàn)元，按發(fā)票，借：庫(kù)存商品，5萬(wàn)元，貸：應(yīng)付賬款，5萬(wàn)元。那是不是庫(kù)存商品的余額是1萬(wàn)元啊，那這個(gè)1萬(wàn)元怎么處理啊，是不是要結(jié)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啊。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，1萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品，1萬(wàn)元。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:53

您好，對(duì)的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-12 21:57

您好，就是把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出明細(xì)余額轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目。