T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-25 16:34

那接下來(lái)分錄怎么做呢？請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。

meizi老師 解答

2021-10-25 16:37

你好 ；   
實(shí)際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
 貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等
已結(jié)算的工程價(jià)款
借：應(yīng)收賬款
 貸：工程結(jié)算
已收的工程價(jià)款
借：銀行存款
 貸：應(yīng)收賬款
確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利
借：工程施工——毛利
       主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借：工程結(jié)算
 貸：工程施工

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 09:55

老師，能不能把分錄后面加上金額，我能理解更好的點(diǎn)。比如工程總額80萬(wàn)，工程施工科目余額目前45萬(wàn)，想開(kāi)30萬(wàn)的發(fā)票。辛苦老師。

meizi老師 解答

2021-10-26 10:00

 你好 ；  這個(gè)沒(méi)有具體金額的； 這個(gè)是大概的分錄 ；  要 你們自己計(jì)算完工比例來(lái)做的 

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 10:11

老師，我現(xiàn)在賬上就是工程施工-合同成本科目余額為45萬(wàn)，預(yù)收款30萬(wàn)元，想開(kāi)30萬(wàn)的發(fā)票，應(yīng)該怎么做？

meizi老師 解答

2021-10-26 10:15

你好 ；   那你就按照你 30萬(wàn)開(kāi)票報(bào)稅 ； 你合同發(fā)生了45萬(wàn)不會(huì)全部來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去的； 按比例結(jié)轉(zhuǎn)   

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 10:17

就是比如說(shuō)我合同總成本是90萬(wàn)，現(xiàn)在開(kāi)30萬(wàn)，是工程的三分之一，我把成本也結(jié)轉(zhuǎn)三分之一，這樣對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2021-10-26 10:19

你好 ；   是的。 比如你現(xiàn)在完工30%比例。 成本   按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)   

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 10:20

老師麻煩你寫(xiě)一下這一部分的分錄 謝謝

meizi老師 解答

2021-10-26 10:20

你好 ； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工  ； 收入你會(huì)做嘛  

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 10:22

收入也寫(xiě)一下吧  謝謝

meizi老師 解答

2021-10-26 10:25

你好； 比如借應(yīng)收賬款 或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 14:17

老師，結(jié)轉(zhuǎn)收入需要通過(guò)工程結(jié)算科目嗎？

meizi老師 解答

2021-10-26 14:18

你好 。 看你們科目設(shè)置。 如果你們 沒(méi)有采用工程結(jié)算的科目 就直接這樣掛   

T ° original beauty 追問(wèn)

2021-10-26 14:24

我們有這個(gè)科目，  老師你看這樣對(duì)嗎？  借  應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅         

 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  工程施工-合同毛利   貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

meizi老師 解答

2021-10-26 14:26

 你好 ；   是的。   比如
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
(3)登記已收的工程價(jià)款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利
借：工程施工——毛利
       主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借：工程結(jié)算
貸：工程施工