蘋果小蝴蝶 追問

2017-01-12 13:54

那我這個增值稅，也是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎  不是銷項(xiàng)稅是嗎

吳月柳 解答

2017-01-12 13:17

你好，按你們公司適用稅率。一般納稅人17%小規(guī)模3%

吳月柳 解答

2017-01-12 13:50

所有分錄你看看： 
（1）借：固定資產(chǎn)清理 
 
累計折舊 
 
貸：固定資產(chǎn) 
 
若報廢處理固定資產(chǎn)損益為虧損 
 
（2）借：固定資產(chǎn)清理 
 
貸：銀行存款（發(fā)生的清理費(fèi)用） 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（非正常使用情況下報廢的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，正常使用而報廢的不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，比如被盜等情況均轉(zhuǎn)出，小規(guī)模此科目忽略） 
 
若有收到殘料變價收入： 
 
借：銀行存款 
 
貸：固定資產(chǎn)清理 
 
（3）若處理后為虧損，月末將固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)入 
 
借：營業(yè)外支出 
 
貸：固定資產(chǎn)清理 
 
若處理后為收益，則月末將固定資產(chǎn)清理科目余額轉(zhuǎn)入： 
 
借：固定資產(chǎn)清理 
 
貸： 營業(yè)外收入

吳月柳 解答

2017-01-12 15:04

是銷項(xiàng)