zhang 追問

2021-10-23 10:50

是專票，之前是借固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款。已經(jīng)抵扣過了，開了紅字信息表，對(duì)方才開了紅字發(fā)票。納稅申報(bào)在進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出填了稅金。

郭老師 解答

2021-10-23 10:55

借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2021-10-23 10:55

然后再做借固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

zhang 追問

2021-10-23 10:58

那我前面固定資產(chǎn)的折舊呢？要不要沖銷呢

zhang 追問

2021-10-23 10:59

那固定資產(chǎn)是系統(tǒng)里自動(dòng)計(jì)算折舊的，我要?jiǎng)h掉原來的固定資產(chǎn)卡片嗎

郭老師 解答

2021-10-23 11:03

折舊不用動(dòng)，
之前就到了，固定資產(chǎn)折舊不用動(dòng)。

zhang 追問

2021-10-23 11:11

但是開錯(cuò)了的那個(gè)發(fā)票金額是100萬，第二次開過來的發(fā)票金額是90萬，還有10萬是后面才能開過來，但是設(shè)備已經(jīng)到了，這個(gè)差額怎么辦呢

郭老師 解答

2021-10-23 11:14

折舊不用動(dòng)，發(fā)票沒有到的那一部分你暫估。

zhang 追問

2021-10-23 11:21

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2021-10-23 11:26

不用客氣
工作愉快

zhang 追問

2021-10-23 11:59

老師我還有個(gè)問題，固定資產(chǎn)我暫估的話，因?yàn)槭欠制诟犊?，我付款一次，?duì)方開一次發(fā)票來，這個(gè)怎么做呢。這個(gè)開來的發(fā)票借記進(jìn)項(xiàng)稅，貸記什么呢

郭老師 解答

2021-10-23 12:01

融資租賃的嗎
借固定資產(chǎn)
全部金額，不含稅的


進(jìn)項(xiàng)
發(fā)票稅額


貸銀行存款


長期應(yīng)付款，（以后需要支付的貸款的）


以后每個(gè)月付款
借長期應(yīng)付款貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)，貸長期應(yīng)付款


借借長期應(yīng)付款，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸銀行存款

zhang 追問

2021-10-23 13:36

我沒看懂老師。我這個(gè)固定資產(chǎn)是融資租賃的?？們r(jià)是1826930，付了965000，這965000發(fā)票開來了。剩下的861930，沒付款沒有開票，我做了暫估固定資產(chǎn)。借固定資產(chǎn)861930，貸長期應(yīng)付款861930。現(xiàn)在我付了55500，對(duì)方就又開了55500，那我這個(gè)55500是怎么做賬呀，這個(gè)55500是專票

郭老師 解答

2021-10-23 14:01

借固定資產(chǎn)1826930-發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款965000
長期應(yīng)付款

借長期應(yīng)付款55500
貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸長期應(yīng)付款55500
借長期應(yīng)付款貸銀行存款55500

zhang 追問

2021-10-23 15:08

但是1826930是合同總價(jià)，我不知道稅金啊，直接用1826930/1.13*0.13嗎？但是這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅額就和可以勾選認(rèn)證的稅額不對(duì)了呀

郭老師 解答

2021-10-23 15:12

對(duì)方給你開13%的專票的話，可以的，你每次發(fā)票到了再認(rèn)證就可以的

借固定資產(chǎn)1826930/1.13
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款965000
長期應(yīng)付款

借長期應(yīng)付款55500
貸固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸長期應(yīng)付款55500
借長期應(yīng)付款貸銀行存款55500
你在看下這個(gè)

zhang 追問

2021-10-23 15:25

那這樣子的話，我的記賬軟件是自動(dòng)折舊的，那這55500算新增固定資產(chǎn)，下個(gè)月還要折舊嗎

郭老師 解答

2021-10-23 15:28

借長期應(yīng)付款55500
貸固定資產(chǎn)
不算
你看一下這個(gè)分錄，這個(gè)是紅沖的，然后再做發(fā)票。