坤 追問

2021-10-23 16:37

老師都有發(fā)票只是的年底時候回來，老師我現(xiàn)在遇到一個問題，我申報的時候正常我按639392.4*12.5%*20%算出153984.81.我申報企業(yè)所得稅是出現(xiàn)以前年度虧損額是217034.49老師那我現(xiàn)在什么處理賬呢，按什么數(shù)算算所得稅呢，謝謝老師下面是圖片。

郭老師 解答

2021-10-23 16:38

你好，你有虧損的話，需要減去這個虧損。

郭老師 解答

2021-10-23 16:38

就是今年有盈利，可以彌補了虧損之后再交所得稅。

坤 追問

2021-10-23 16:42

老師那就是用（639392.4-217034.49）*12.5%*20%算出來是所得稅對嗎，是這個第三季度需要交的對嗎？老師會計分錄怎么處理麻煩你

郭老師 解答

2021-10-23 16:43

前面兩個季度沒有繳納的話，是這么做的。借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。

坤 追問

2021-10-23 16:44

老師您說可以暫估費用是嗎我就是想這個季度先不交稅，下個季度盈利再交稅。要不第四季度虧損的話，匯算清繳時還涉及到退稅。謝謝您老師

坤 追問

2021-10-23 16:44

老師我是說用來彌補損失這217064 .49需要怎么做賬什么做分錄

坤 追問

2021-10-23 16:46

前兩個季度沒有繳納

郭老師 解答

2021-10-23 17:24

是的
暫估費用
讓你的利潤低于0
彌補虧損不用做賬